
Un notaire révèle à quel âge il est préférable de commencer à transmettre ses biens à ses enfants
En France, l'héritage d'un bien immobilier est soumis à des droits de succession. L'administration fiscale perçoit une part sur toutes les transactions immobilières, y compris celles liées à la transmission par héritage. Alors pour limiter ses frais de succession, les parents peuvent commencer à transmettre de leur vivant. En effet, la donation permet de transmettre de son vivant un bien immobilier, de l'argent ou d'autres actifs à ses enfants sans contrepartie. Cependant, des frais de donation peuvent s'appliquer en fonction du lien de parenté et de l'âge du donateur.
Un couple marié qui possède une maison de 250 000 euros et souhaite la donner à ses deux enfants peut ainsi bénéficier d'un abattement avantageux. "Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 euros par enfant sans payer de droits de donation, tous les 15 ans. Un couple peut donc transmettre 200 000 euros à chacun de ses héritiers directs en exonération de droits, donc 400 000 euros pour ce cas de figure où il y a deux enfants", explique Corinne Varengo, notaire à Mandelieu, dans le Var, dans les colonnes du Figaro Immobilier.
L’importance de commencer à transmettre jeune
Si la maison représente la résidence principale du couple, la donation peut être réalisée en nue-propriété avec réserve d'usufruit, permettant aux parents de continuer à l'occuper jusqu'à leur décès. Or, la valeur de l'usufruit diminue avec l'âge du donateur. "Si les deux parents sont âgés de 71 ans, l'usufruit est de 30% de la valeur du bien immobilier. Soit 175 000 euros, et non plus 250 000 euros, ce qui fait 87 500 euros par enfant", illustre la notaire.
Pour optimiser une donation, il est donc stratégique d'anticiper. "Même si, en réalité, le plus tôt est le mieux, le meilleur âge pour commencer à faire des donations se situe entre 60 et 65 ans, au moment où les donateurs partent à la retraite et sont propriétaires de leur patrimoine", précise-t-elle. À cet âge, la valeur de la nue-propriété n'est que de 60%, soit 10 points de moins qu'à 71 ans, réduisant ainsi la base imposable.
Des donations tous les 15 ans
Un autre élément important est la possibilité de renouveler la donation. "Lorsqu'un couple réalise une première donation à 60 ans, il peut raisonnablement envisager d'en réaliser une seconde 15 ans plus tard, à 75 ans. C'est moins le cas lorsque la première donation est réalisée après 80 ans", souligne la notaire.
En 2024, l'espérance de vie en France étant de 80 ans pour les hommes et de 85,6 ans pour les femmes, cette stratégie permet d'optimiser la transmission du patrimoine en limitant les frais de donation. Ainsi, anticiper la transmission de ses biens est non seulement une démarche pragmatique mais aussi une manière de préserver au mieux le capital familial pour les générations futures.
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